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一、瑞士的社會保險體系

瑞士的社會保險體系建立在三大支柱上：國家、雇主以及個人，其中個人責任在該體系中占有重要地位，根據(jù)國際標準判斷，瑞士的個人綜合稅收及納稅負擔為中等程度：

第一支柱：通過政府提供的養(yǎng)老和遺屬撫恤金（AHV）以及傷殘保險（IV）滿足被保險人合作受益人的最基本需求，這些保險為強制性保險，由雇主和雇員按照工資的一定比例共同繳納保險金。

第二支柱：職業(yè)養(yǎng)老保險計劃（BVG），它作為第一支柱的補充和完善，使退休人員在退休后可以維持一般生活標準，所有在瑞士工作的人必須參加該保險。職業(yè)養(yǎng)老保險也是由雇主和雇員按照工資的一定比例共同繳納保險金。

第三支柱：雇員或者自由職業(yè)工作者的個人自愿退休金計劃，包括銀行和保險存款的額外個人需求。個人自愿退休金計劃的保險金可部分獲得稅法的優(yōu)惠待遇。

除以上三大社會保險基本支柱外，瑞士還有失業(yè)保險、因服役或參加社會聯(lián)防產生的收入補償體系，以及由各州法律規(guī)定的家庭津貼補助體系等。

二、私營保險業(yè)

保險的目的是防范由于各種無法預測的原因給個人或者公司、組織及集體帶來的經濟風險，由于瑞士人保險意識極強，其人均收入居世界前列，因而無論是從在國民經濟中所占比重還是從年人均保費支出上來看，瑞士保險業(yè)在社會中的密集程度這世界上都是名列前茅的（表一），而且由于近年來日本保險市場的不景氣，瑞士已經取代其成為人均保費支出最高的國家。

表一：2004年瑞士等發(fā)達國家居民保費支出對比表單位：美元

瑞士保險業(yè)提供的服務范圍非常廣泛,幾乎覆蓋了所有風險,從總體上劃分可分為直接險和間接險兩部分.其中,直接險又分為授銜和非壽險兩大塊；間接險主要是指再保險業(yè)務。在非壽險中又包含有醫(yī)療險、事故險、責任險、火險和運輸險等諸多門類。此外，瑞士保險業(yè)提供服務的形式也多種多樣，例如在壽險投保時可以個人投保，也可以集體投保，保費可一次交納，也可分期交納。瑞士是高收入、高消費和高福利的國家，人民生活水平高，因而壽險在保險中占有極其重要的地位。

表二：2004/2005年瑞士保險業(yè)保費收入一覽表單位：10億瑞郎

注1：壽險數(shù)據(jù)資料分別取自2003年和2004年，其他為2004年和2005年。

注2：包括健康保險。

由于保險業(yè)務的多樣化，瑞士的保險公司也各式各樣。有的保險公司集中經營一個或者少數(shù)幾個險種；有的保險公司經營業(yè)務廣泛，涉及所有主要險種；有的保險公司服務對象僅局限于地區(qū)范圍內，而有的保險公司將業(yè)務拓展至國際市場。除了本國保險公司外，瑞士還允許一些外國保險公司進入本國市場，為消費者提供了相當大的選擇余地。經營再保險業(yè)務的瑞士再保險公司歷年被世界最具權威性的資信評級公司評為最高等級，被標準普爾公司評為AA級，被穆迪公司評為Aa1級，被A.M.Best公司授予A+級(優(yōu)級)。2006年該公司盈利再創(chuàng)新高，凈利潤增長98%至46億瑞士法郎(約37.9億美元)，股東權益增長了27%，達309億瑞士法郎。按總收入被《財富》雜志評為2006年度世界500強第209位。

表三：瑞士市場的保險公司

保險公司每年吸收的資金規(guī)模相當大，如何管理好這部分資金對保險公司而言極其重要，一方面，公司需要利用這筆資金保證其應付各種賠償；另外一方面，合理使用資金將有助于企業(yè)壯大自身的實力，因此如何管理好資金成了一項重要的“理財”工作。保險公司通常將保費等收入進行各種再投資業(yè)務，如房地產、有價證券和股票等。

表四：瑞士保險業(yè)的投資  單位：10億瑞郎

三、瑞士保險業(yè)的發(fā)展趨勢特點

    瑞士保險公司原來的業(yè)務重心在瑞士本國市場，但是由于瑞士本國市場太小，已接近飽和狀態(tài)，而且隨著經濟全球化的發(fā)展，來自國外保險公司的競爭越來越激烈，瑞士的保險公司調整其經營戰(zhàn)略、進一步擴充拓寬市場已勢在必行。

1、開拓國際市場，加強國際化接軌

    早在19世紀，瑞士的保險公司就積累了進入國外市場的經驗，當今瑞士的保險公司紛紛在國外設立代表處或者分支機構，它們還積極利用發(fā)展中國家金融服務業(yè)剛剛開放的契機，抓緊搶占市場。如今，瑞士保險業(yè)的保費收入有很大一部分來自國外業(yè)務。

2、注重培養(yǎng)高素質的保險從業(yè)人員

保險業(yè)對從業(yè)人員的要求非常高，由于他們在提供咨詢服務時必須與客戶作面對面的交流，在熟悉乃至精通本業(yè)務知識外，他們還必須掌握與險種相關行業(yè)的知識，語言技能也相當重要，不少咨詢人員能夠熟練使用2-3門語言。為了加強對高素質保險業(yè)務員的培訓，瑞士保險業(yè)采取了多種措施，瑞士保險專業(yè)協(xié)會按地區(qū)建立了6個培訓基地，吸納各保險公司有接受進修培訓愿望的員工，大的保險公司均有自己的培訓中心，定期對企業(yè)人員進行培訓，有的保險公司還和高校簽訂協(xié)議委托其幫助培訓，并邀請國際國內知名保險專家講學授課，培養(yǎng)人才。正是有了良好的培訓和進修教育，瑞士保險業(yè)擁有了一大批源源不斷、訓練有素、業(yè)務精湛的保險人員，極大地促進了業(yè)務開展。

表五：瑞士保險業(yè)從業(yè)人員

表六：瑞士本土保險從業(yè)人員情況表

3、擴大業(yè)務領域，向全方位金融服務企業(yè)發(fā)展

    金融服務業(yè)發(fā)展至今，服務門類越來越多，服務體系趨向復雜化。面對新的形勢，瑞士保險公司通過聯(lián)合、兼并及重組等手段，一方面擴大公司規(guī)模，提高自有資本率，另一方面也力爭使其業(yè)務領域跳出保險領域的局限，而將自身轉化為全方位的金融服務企業(yè)，成為融銀行、保險和投資等業(yè)務為一體的綜合性金融企業(yè)。